¿Recibiste una Notificación del SRI?
⏰ Los plazos son fatales:
- • 20 días para descargos
- • 20 días para reclamo
- • No se pueden extender
🚨 Actúa inmediatamente:
- • No ignores la notificación
- • Contacta un experto ya
- • Preserva tus derechos
Servicios de Defensa Tributaria
Defensa en Determinaciones
Representación ante el SRI
- Análisis de actos determinativos
- Preparación de descargos
- Presentación de pruebas
- Negociación con fiscalizadores
- Recursos administrativos
- Facilidades de pago
Reclamos Administrativos
Impugnación de actos del SRI
- Reclamo de glosas
- Reclamo de multas
- Reclamo de intereses
- Consultas tributarias
- Reclamo de devoluciones
- Procedimientos coactivos
Litigio Tributario
Defensa judicial en materia fiscal
- Acciones de impugnación
- Demanda contencioso-tributaria
- Acciones de excepción
- Casación tributaria
- Acción extraordinaria
- Medidas cautelares
Reducción de Contingencias
Minimización de riesgos fiscales
- Auditoría preventiva
- Corrección de declaraciones
- Presentación espontánea
- Actas de finiquito
- Normalización tributaria
- Compliance fiscal
Tipos de Determinaciones
Determinación Presuntiva
Cuando el SRI calcula impuestos sin información completa
Causas Comunes:
- No presentación de declaraciones
- Declaraciones inconsistentes
- Falta de registros contables
- Negativa a proporcionar información
Estrategias de Defensa:
- Presentar documentación faltante
- Acreditar ingresos y gastos reales
- Demostrar inconsistencias del SRI
- Solicitar recálculo
Determinación Directa
Cuando el SRI revisa documentación del contribuyente
Causas Comunes:
- Fiscalización programada
- Denuncias
- Cruces de información
- Operaciones inusuales
Estrategias de Defensa:
- Sustentar gastos observados
- Presentar contratos y documentos
- Demostrar realidad económica
- Corregir errores formales
Glosas Tributarias
Observaciones a gastos deducibles y créditos tributarios
Causas Comunes:
- Gastos no sustentados
- Gastos no relacionados al giro
- Crédito tributario indebido
- Retenciones incorrectas
Estrategias de Defensa:
- Demostrar relación con el negocio
- Completar documentación
- Sustentar necesidad empresarial
- Corregir retenciones
Proceso de Defensa
Notificación
Recepción del acto determinativo
- Análisis urgente del acto
- Verificación de plazos
- Evaluación de riesgos
- Estrategia inicial
Descargos
Presentación de argumentos y pruebas
- Recopilación de documentación
- Elaboración de descargos
- Presentación de pruebas
- Solicitud de audiencia
Resolución Inicial
Decisión del SRI sobre descargos
- Análisis de resolución
- Evaluación de aceptación/rechazo
- Preparación de reclamo
- Negociación de facilidades
Reclamo Administrativo
Impugnación ante autoridad superior
- Presentación de reclamo
- Ampliación de argumentos
- Nuevas pruebas
- Audiencia de sustentación
Vía Judicial
Acciones ante Tribunal Contencioso
- Demanda contencioso-tributaria
- Medidas cautelares
- Proceso de conocimiento
- Recursos de apelación/casación
Estrategias de Defensa
Presentación Espontánea
Corrección voluntaria antes de fiscalización
Beneficios:
- Reducción de multas al 50%
- No hay intereses adicionales
- Evita sanciones mayores
- Facilidades de pago
Cuándo usar: Cuando detectas errores u omisiones antes de que el SRI lo haga
Negociación de Facilidades
Pago a plazos de deudas tributarias
Beneficios:
- Hasta 36 meses de plazo
- Evita coactivas
- Mantiene operaciones
- Protege patrimonio
Cuándo usar: Cuando no puedes pagar la totalidad inmediatamente
Transacción Tributaria
Acuerdo con el SRI para resolver controversias
Beneficios:
- Reducción de montos en disputa
- Fin rápido del conflicto
- Ahorro en costos legales
- Certeza jurídica
Cuándo usar: Cuando hay duda razonable sobre elementos del caso
Medidas Cautelares
Protección de bienes durante el proceso
Beneficios:
- Suspende cobranzas
- Protege cuentas bancarias
- Evita embargos
- Permite operar
Cuándo usar: Cuando hay riesgo de afectación patrimonial inmediata
Costos de Servicios
| Servicio | Costo | Tiempo |
|---|---|---|
| Análisis de determinación | $300 - $500 | 3-5 días |
| Elaboración de descargos | $800 - $1,500 | 2 semanas |
| Reclamo administrativo | $1,200 - $2,000 | 1 mes |
| Demanda contencioso-tributaria | $2,500 - $4,000 | 6-12 meses |
| Presentación espontánea | $400 - $800 | 1 semana |
| Facilidades de pago | $300 - $600 | 2 semanas |
| Auditoría preventiva | $1,000 - $3,000 | 1 mes |
Consejos Importantes
Actúa Rápido
Los plazos tributarios son perentorios. Un día de retraso puede significar perder el derecho a defenderse.
Documenta Todo
La carga de la prueba recae en el contribuyente. Toda transacción debe estar completamente documentada.
Asesoría Especializada
El derecho tributario es complejo. Un error puede costar mucho más que el honorario de un experto.
No Te Enfrentes Solo
El SRI tiene equipos especializados. Necesitas un profesional que conozca sus procedimientos y estrategias.
Preguntas Frecuentes
¿Qué hago si recibo una notificación del SRI?
Lo primero es NO ignorarla. Lee cuidadosamente el contenido, identifica los plazos y contacta inmediatamente a un profesional tributario. Los plazos para responder son muy cortos (generalmente 20 días hábiles) y son fatales, es decir, no se pueden extender.
¿Puedo negociar con el SRI?
Sí. Existen varios mecanismos: facilidades de pago (hasta 36 meses), transacciones tributarias (para reducir montos en disputa), y presentaciones espontáneas (con reducción del 50% de multas). La clave es actuar antes de que se firme un acta de determinación.
¿Cuánto tiempo toma resolver una determinación?
Depende de la vía: descargos (4-6 meses), reclamo administrativo (+6 meses), vía judicial (1-3 años). Sin embargo, se pueden obtener suspensiones y medidas cautelares para proteger tus intereses mientras dura el proceso.
¿Qué pasa si no pago la determinación?
El SRI iniciará proceso coactivo: embargo de cuentas bancarias, retención de devoluciones, embargo de bienes, y en casos extremos, prohibición de salida del país. Es mejor buscar facilidades de pago o impugnar si hay fundamentos.
¿Cuál es la tasa de éxito en defensas tributarias?
Depende del caso: determinaciones presuntivas (65% éxito), determinaciones directas (70%), glosas tributarias (75%). La clave es actuar rápido, tener buena documentación y contar con asesoría especializada desde el inicio.
¿Los honorarios se pueden pagar a éxito?
Generalmente no. Los servicios tributarios requieren trabajo inmediato y especializado que debe ser remunerado independiente del resultado. Sin embargo, podemos estructurar pagos en fases según el avance del proceso.